Osiguranje je organizirani međusobni oblik ispomaganja iz prikupljenih sredstava za eventualni štetni događaj. Financijski, osiguranje predstavlja značajnu gospodarsku djelatnost u svijetu koja osim spomenute uloge pružanja zaštite ljudima utječe na cjelokupno svjetsko gospodrstvo. Svaki čovjek i njegova imovina stalno su izloženi raznim opasnostima koje nije moguće predvidjeti niti spriječiti. Osiguranje je, dakle, gospodarski instrument kojim pojedinac za relativno mali financijski iznos (premiju osiguranja) zamjenjuje rizik ili velik i neizvjestan financijski gubitak (neizvjesnost od koje se osiguravamo) koji bi se dogodio da nema osiguranja. Mogli bi reći da je osiguranje transfer rizika s osiguranika na osiguratelja, koji taj rizik prihvaća i obvezuje se nadoknaditi slučajne štete onima kojima su se dogodile i raspodijeliti ih na sve članove rizične zajednice na načelima uzajamnosti i solidarnosti. Ugovaranjem osiguranja pojedinac postaje član određene rizične zajednice koju čine osiguranici koji su se osigurali od istovrsnog rizika, plaćanjem određene premije. Može se zaključiti da je osiguranje ekonomska djelatnost u kojoj se prikupljaju novčana sredstva radi zaštite osoba i stvari od neželjenih izvanrednih događaja, tj. radi otklanjanja ekonomskih štetnih posljedica nastupanja takvih događaja. Disperzija ili jednaka podjela štetnih posljedica osiguranih slučajeva na veliki broj osiguranika, ekonomski je temelj osiguranja u kojem se pojedinačnim plaćanjem premije osiguranja formira novčani fond osiguratelja namijenjen isplati naknade onim članovima tj. osiguranicima koji pretrpe štetu. Osiguravajuća društva su dakle financijske institucije i financijski posrednici koji uzimaju sredstva od jednog sektora i ulažu ih u drugi sektor. Osiguravajuća društva ostvaruju dobit naplaćujući premiju koja je dovoljna da se isplate očekivani zahtjevi za naknadu štete, te da se ostvari dobit. Naši životi bili bi bitno drugačiji da nema osiguratelja jer bi umjesto što znamo da će nam u slučaju štete osiguravajuće društvo pomoći, morali sami odvajati određeni iznos i skupljati novac za takve slučajeve. Za pretpostaviti je da bi ta sredstva bila nedostatna.

Slika 1.-Svi sudionici u poslovima osiguranja

Izvor: HANFA, Tržište osiguranja priručnik, www.hanfa.hr, str. 17.

Osiguranje nam omogućuje miran san i nudi sigurnost da će takav događaj, ako do njega dođe, imati ograničen značaj na naš život. Osnovni sudionici u osiguranju su osiguravatelj, ugovaratelj osiguranja, osiguranik (ili korisnik osiguranja) i reosiguravatelj (vidi slika 1.). Osiguratelj je društvo za osiguranje (osiguravajuće društvo ili osiguravajuća kompanija), tj. pravna osoba s kojom je sklopljen ugovor o osiguranju i koja se obvezuje da će ugovaratelju osiguranja, odnosno korisniku osiguranja, nadokanaditi štetu u skladu s uvjetima osiguranja, odnosno isplatiti osigurninu. Ugovaratelj osiguranja je osoba s kojom je osiguratelj sklopio ugovor. Ugovaratelj osiguranja je dužan plaćati premiju i ne mora nužno biti osiguranik. Osiguranik je osoba iz ugovora o osiguranju čiji je imovinski interes osiguran i kojoj pripadaju prava iz osiguranja, te osoba od čijeg doživljenja, smrti, invaliditeta ili narušenog zdravlja ovisi isplata nadoknade iz osiguranja. U slučaju smrti osiguranika prava iz ugovora mogu pripasti korisniku osiguranja. Reosiguratelj je osiguravajuće društvo koje ugovorom o reosiguranju (osiguranju osiguratelja) preuzima obvezu da osiguratelju plati dio ili čitav iznos štete koju bi on trebao platiti svom osiguraniku.